배당소득세 계산법, 2천만원 이상 또는 이상, 절세비법

 

 

1. 배당소득세 이해하기: 법규와 세금 계산 예제

5월은 종합소득세 신고 및 납부 기간(1일~31일)으로, 배당주 투자자들에게는 세금에 대한 궁금증이 커지는 시기입니다. 지난번  '양도소득세'를 다루었는데, 이번에는 '배당소득세'에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1) 배당소득이란?

배당소득은 법인 주식에 투자해 출자 비율에 따라 분배받는 이익을 말합니다. 법에서는 배당소득에 대한 과세 범위를 명확히 정해놓고 있습니다. 예를 들어, 내국법인으로부터 받는 이익이나 잉여금의 배당, 국내 또는 국외에서 받는 대통령령으로 정하는 집합투자기구로부터의 이익 등이 배당소득 과세 대상입니다.

2) 비과세 및 면세 배당소득

모든 배당소득이 과세되는 것은 아닙니다. 국세청에 따르면 다음과 같은 배당소득은 비과세 또는 면세 혜택을 받습니다:

 

- 우리사주 조합원이 지급받는 배당
- 저축지원을 위한 조세특례제한법상 저축에서 발생하는 배당
- 청년도약계좌 배당소득
- 농업회사법인 출자금의 배당 등은 면세
- 세금우대종합저축의 이자 및 배당** 등은 분리 과세

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2. 배당소득세 계산법

 

배당소득세를 정확히 계산하려면 과세 기간에 수취한 배당소득(총수입금액)을 확인해야 합니다. 여기서 중요한 점은 비과세 및 분리과세 소득을 제외한 금융소득이 2천만 원을 초과하는지 여부입니다.

 

 종합과세 기준금액은 2천만 원입니다. 

 

이를 초과하면 배당가산(Gross-up)을 하여 세액을 계산하게 됩니다.

 예제: 배당소득세 계산

 

1) 2천만 원 이하의 배당소득

 

   - 원천징수세율 14% 적용
   - 예: 배당소득이 1,500만 원인 경우, 세액은 1,500만 원 * 14% = 210만 원

 

2) 2천만 원을 초과하는 배당소득

   - 다른 종합소득과 합산하여 기본세율로 산출세액 계산
   - 예: 배당소득이 2,500만 원인 경우,

     - 2,000만 원까지는 14% 적용: 2,000만 원 * 14% = 280만 원

     - 2,000만 원을 초과하는 500만 원은 종합과세 대상:

 

       - 예를 들어, 다른 소득과 합산하여 4,600만 원 이하라면 15% 적용: 500만 원 * 15% = 75만 원
       - 총 세액: 280만 원 + 75만 원 = 355만 원

 

3. 종합소득세율

 

종합소득세율은 과세표준 금액에 따라 다릅니다:

- 1,200만 원 이하: 6%
- 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15%
- 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%
- 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35%
- 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38%
- 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%
- 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 42%
- 10억 원 초과: 45%

 

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4. 배당소득세 체계 변화 전망

배당소득세 관련 과세 체계는 향후 변경될 가능성이 있습니다. 윤석열 대통령은 배당소득 분리과세 추진 등을 통한 자본시장 활성화를 위해 감세 기조를 지속할 계획을 밝혔습니다. 

 

정치권에서도 배당 관련 세금이 과도하다는 지적이 나왔습니다. 예를 들어, 영국과 홍콩에는 배당소득세가 없으며, 미국은 15% 배당소득세가 분리과세됩니다.

향후 법 개정으로 배당소득 분리과세가 도입되면 종합소득세보다 낮은 세율의 과세가 적용될 가능성이 큽니다. 관련 논의는 국회에서 계속될 것이며, 투자자들은 이 변화에 주목해야 합니다

5. 저자의 결론

배당소득세는 배당소득을 얻는 투자자들에게 중요한 부분입니다. 정확한 세금 계산과 법규 이해를 통해 적절히 대응하는 것이 필요합니다. 

 

향후 법 개정 및 세제 변화에도 관심을 가지며, 항상 공부하는 자세를 가져야 현명한 투자를 할 수 있습니다.

아래 리얼티인컴 미국주식 월배당주로 월100만원 세팅시 내용을 추가로 넣었습니다.

 

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6. 리얼티인컴 월100원 세팅

 

리얼티 인컴(Realty Income Corporation)의 주식으로 배당금 원화 100만 원을 받으려면 몇 주가 필요할까요?

 1. 리얼티 인컴의 연간 배당금

 

1) 계산 조건

1. 목표 월 배당금 (원화): 100만 원
2. 환율: 1달러 = 1,350원
3. 리얼티 인컴의 월 배당금 (달러): 주당 $0.2483

이렇게 계산을 하면

 

리얼티 인컴 주식으로 월 배당금 100만 원을 받기 위해서는

 

약 2,983주를 보유해야 합니다.

현재 주가는 약 $55.13입니다.

 

이제 이 주가를 바탕으로 2983주를 구매하는 데 필요한 현금을 계산해보겠습니다.

1) 총 비용 계산
- 총 비용} = 2983 * 55.13달러
** 164,441.59달러

환율을 적용하여 원화로 변환합니다:

원화 기준으로 하면  221,996,146.5원 입니다.

결론적으로 매달 배당금으로 월100만원을 받기 위해 리얼티인컴을 사려면 주식 2983주를 구매하기 위해서는 약 164,441.59달러가 필요하며, 이는 현재 환율 1,350원을 적용했을 때 약 2억 2천 200만 원 정도가 됩니다.

 

물론 리얼티인컴의 배당수익률이 아주 높은 것은 아닙니다. 그러나 꾸준히 배당성향을 높이는 주식이고

인지도가 있어서 본 주식으로 예를 들었습니다. 

 

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